臺灣永續金融推動平台及永續金融大調查
永續金融平台成立 打造健全永續金融生態圈
今年(2021)一月，中華民國企業永續發展協會(以下簡稱BCSD Taiwan)舉辦2020臺灣永續金融論壇，公佈首次臺灣永續金融現況調查結果，並以現況作為基礎，協同滙豐(台灣)銀行與永豐銀行共同成立臺灣永續金融推動平台，並公布臺灣首次永續金融大調查。
為協助台灣永續金融發展，BCSD Taiwan莫冬立秘書長去年初即著手構想台灣永續金融推動平台。目前公司治理藍圖3.0及綠色金融行動方案2.0相關政策已提供市場方向及轉型動力，但企業內部缺乏適當的人才及技術能力，因此平台將積極協助業者建置所需能力並培育專業人才、建立健康透明的對話交流機制以媒合產官需求、促使政策措施確實落地都將是臺灣永續金融推動平台的重要任務。同時，投入研究資源以期待協同金融業者、金管會及相關周邊單位共同為臺灣打造健全的永續金融生態圈。
首次臺灣永續金融調查
金融業支持且認同永續金融在各面向的重要性與發展，為因應國際局勢與政府政策，許多金融業已逐步將ESG納入流程，也看好未來永續投資的規模，在業務中逐步落實ESG精神。
為了解目前臺灣永續金融現況，BCSD Taiwan委託遠見雜誌民意調查中心，並由滙豐(台灣)銀行獨家支持，針對臺灣151家簽署盡職治理守則之金融機構進行問卷調查。調查指出金融業永續金融現況如下：
- 雖已有48%金融業將ESG因子納入內部文件或政策要求，仍僅有33.3%金融業自評具備足夠的應用技能。資訊不足是最多金融業在應用時遭遇的瓶頸。
- 近半數金融業設立與永續相關的具體目標，其中有55%目標與責任投資/放貸相關。在實務作為上，負面排除及調整資金配置或開發特定產品是目前較被廣為運用的方法。
- 八成以上受訪金融業認同綠色金融行動方案2.0可引領資金挹注至有助永續發展的經濟活動，也認同能提升外在市場對永續的關注，甚至有助於驅動業界的實踐。
- 綠色金融行動方案2.0的38項措施中，人才培育是最受重視的項目，現階段僅四成四企業的員工有接受相關教育訓練，顯示人才庫的建構為業界所需的資源之一。
此報告對於政府、一般企業及投資人又有何影響？首先，近九成受訪金融業認為政策或法令引導對永續金融的實踐驅動力大，政府在推動永續金融的角色十分重要。金融業受法規監督，其ESG資訊主要參考政府或交易所公開資訊，因此期待政府在法規內容方面有清楚定義，若能釐清評估方式、資訊揭露的範圍，並清楚界定目標、活動，將有助實踐。此外，金融業對綠色金融行動方案2.0的推出與優勢持認同看法，但不到半數金融業自認做好應對的準備，因此政府若能提供相關的模型與資料庫供參考，將有助於落實永續金融。
對一般企業而言，更應該注意金融機構的ESG應用與實務作為。將ESG與決策流程整合方面，金融業最常使用的是負面排除法，並依據往來對象永續主題績效好壞調整資金配置，且在授信或承銷證券方面的ESG應用，與特定行業不往來是主要方法，此外，也為有助永續的行業提供特別服務機制。簡言之，企業ESG績效達一定水準，且有效對外揭露相關資訊，對於獲取資金將有助益；反之，則不利於企業融資。
值得投資人注意的是，綠色金融行動方案2.0強化「市場機制」與「資訊揭露」等措施。市場機制的強化與推動永續相關產品/服務的發展有關，目前已有數家金融機構開發ESG產品(例如共同基金、保險商品、綠色債券等)，讓投資人有更多可觸及永續相關產品/服務的機會。另一方面，提升企業ESG資訊揭露品質，提供投資人可靠且完整的參考資訊，以便做出投資決策。
